结算审计实施方案.doc

简介：结算审计实施方案，word格式，4页。

一、 审计步骤

1、 结算审核

① 单价确定依据、批准程序及合理性；

② 对结算工程量真实性审核；

③ 对甲供材数量、品牌、规格、型号进行审核；

④ 对现场签证、变更的真实性、合理性进行审核；

⑤ 对结算计费合理性进行审核；

⑥ 对审核初步结论进行复核；

⑦ 提出审核结论。

2、 管理合规性审查

① 招标过程是否规范，计价、计费及违约索赔条款设置是否复核业主利益；

② 合同是否降低了招标标准，是否与招标要约一致；

③ 合同签订批准程序是否完整；

④ 审查建设单位各项涉价制度是否健全及执行情况；

⑤ 招标活动是否符合 招投标 法；

⑥ 对施工过程中的签证变更及现场管理进行审查；

⑦ 审查监理、项目部及建设单位在结算阶段的造价控制技能；

⑧ 对建设单位与其委托的审核中介单位所签订的委托合同、委托实施程序、资料标准、监督程序、复核认定进行审查；

⑨ 建设单位是否能积极、有效配合审计实施；

⑩ 提出管理合规性审查结论。

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